Jak obliczyć bieżący kapitał: 6 kroków

Kapitał obrotowy jest połączeniem funduszy i aktywów płynnych, które są niezbędne do finansowania działalności Spółki. Znając ilość kapitału obrotowego, możesz sprawnie zarządzać firmą i zabrać rozwiązania inwestycyjne. Wartość kapitału obrotowego charakteryzuje zdolność i szybkość spłaty bieżących obowiązków spółki. Jeśli firma nie ma kapitału obrotowego lub jest bardzo skromna, potem, najprawdopodobniej nie odniesie sukcesu. Obliczanie kapitału obrotowego jest również przydatne do oceny efektywnego wykorzystania zasobów firmy. Formuła do obliczania kapitału obrotowego:

Kapitałowa Kapitał = Aktywa obrotowe - Obowiązki bieżące

Kroki

Część 1 z 2:

Obliczanie kapitału obrotowego

jeden. Oblicz aktualne aktywa. Aktywa obrotowe są aktywa, które można konwertować na środki pieniężne w ciągu jednego roku. Takie aktywa obejmują gotówkę i kapitał krótkoterminowy. Na przykład należności, wydatki dotyczące przyszłych okresów i magazynów - to są aktywa obrotowe.

Z reguły aktywa obrotowe i ich całkowita wartość są wskazane w raporcie bilansu Spółki.
Jeśli nie ma aktualnej wartości aktywów obrotowych w raporcie bilansowym, wyświetl cały raport i znajdź elementy związane z aktywami obrotowymi. Postępuj zgodnie z wartościami elementów odpowiadających definicji aktywów obrotowych w celu uzyskania całkowitej wartości aktywów obrotowych. Na przykład złożyć wartości następujących kont dla bilansu: "Należności", "zapasów magazynowych", "gotówka i ich odpowiedniki".

2. Oblicz bieżące obowiązki. Obecne obowiązki to obowiązki, które muszą być wypłacone w ciągu jednego roku. Obecne obowiązki są pilne zobowiązania, zobowiązania zobowiązań i krótkoterminowych zobowiązań zadłużonych.

Z reguły obowiązki bieżące i ich łączna wartość są wskazane w raporcie bilansowym Spółki. Jeśli nie ma obecnych zobowiązań w raporcie bilansowym, przeglądaj cały raport, znajdź przedmioty związane z bieżącymi obowiązkami i złożyć je. Na przykład złożyć znaczenie następujących akapitów bilansu: "dług kredytowy", "Niezapłacone podatki", "Kredyty krótkoterminowe".

Obraz zatytułowany oblicz ilość znaczków żywności krok 2

3. Oblicz kapitał obwodu. Aby to zrobić, odlicz wartość obecnych obowiązków z wartości aktywów obrotowych.

Na przykład aktywa obrotowe Spółki stanowią 50 000 rubli i obecnych zobowiązań - 24 000 rubli. Stolica robocza tej firmy jest równa 26 000 rubli. W związku z tym firma ta może spłacić swoje obecne zobowiązania kosztem aktywów obrotowych, podczas gdy pozostanie gotówką, którą może wykorzystywać według własnego uznania, na przykład do finansowania bieżących działań operacyjnych, na wczesną spłatę pożyczki lub zapłaty dywidendy Akcjonariusze Spółki.

Jeśli obecne obowiązki przekraczają aktywa obrotowe, istnieje deficyt kapitału obrotowego. Deficyt kapitałowy może prowadzić do niewypłacalności firmy. W tym przypadku firma będzie musiała szukać innych źródeł finansowania długoterminowego. Deficyt kapitału obrotowego świadczy o trudnej sytuacji finansowej Spółki, zainwestować w taką spółkę nie zalecaną.

Na przykład aktywa obrotowe Spółki wynoszą 100 000 rubli i obowiązków bieżących - 120 000 rubli. Deficyt kapitału obrotowego tej firmy wynosi 20000 rubli. Oznacza to, że firma nie jest w stanie spłacić swoich obecnych zobowiązań i powinna sprzedać część swoich głównych aktywów (w wysokości 20 000 rubli) lub znajdź inne źródła finansowania.

Część 2 z 2:

Usuń i roboczy zarządzanie kapitałem

jeden. Oblicz współczynnik płynności. Do analizy państwa finansowego Spółki, wielu finansistów stosuje współczynnik bieżącej płynności. Aby obliczyć bieżący współczynnik płynności, musisz znać aktywa obrotowe i bieżące obowiązki, ale w rezultacie nie otrzymasz kwoty w rublach, a współczynnik.

Współczynnik porównuje wartości dwóch wartości względem siebie. Najprostsza operacja podziału służy do obliczenia współczynnika.
Aby obliczyć obecny współczynnik płynności, udostępniać aktywa obrotowe na bieżących obowiązkach. Zatem współczynnik płynności bieżącej = aktywów bieżących ÷ bieżące obowiązki.
W badanym przykładzie (w pierwszej części tego artykułu) obecny stosunek płynności Spółki: 50000 ÷ 24000 = 2,08. Oznacza to, że wielkość aktywów obrotowych Spółki wynosi 2,08 razy większa niż wielkość obecnych obowiązków Spółki.

2. Przeanalizuj kondycję finansową Spółki we współczynniku prądu. Współczynnik ten charakteryzuje zdolność Spółki do spłaty swoich obecnych zobowiązań finansowych, to znaczy, płacąc konta. Z reguły współczynnik ten jest stosowany w analizowaniu różnych firm lub branż.

Idealna wartość bieżącego współczynnika płynności wynosi 2,0.Spółka, współczynnik bieżącej płynności, która jest mniejsza niż 2, ryzyko wobec niewypłacalności. Z drugiej strony, jeśli współczynnik obecnej spółki płynnościowej jest więcej niż 2, to zarządzanie taką firmą nie lubi ryzykować i nie wykorzysta okazji do otwarcia.

W naszym przykładzie współczynnik płynności bieżącej wynosi 2,08, który jest najprawdopodobniej wskazujący na normalny stan finansowy tej firmy. Taka wartość współczynnika oznacza, że obecne aktywa Spółki pokryje obecne obowiązki na nieco ponad dwa lata (oczywiście, tylko wtedy, gdy rozmiar zobowiązań obecnych nie zwiększy).

Idealna wartość bieżącego współczynnika płynności zależy od branży. Niektóre branże są kapitałowe, czyli w celu finansowania ich działalności firmy są zmuszeni do przyjmowania dużych pożyczek. Na przykład, idealną wartością współczynnika bieżącej płynności niektórych przedsiębiorstw produkcyjnych jest znacznie więcej niż 2.

3. Kontrola kapitału obrotowego. Kierownictwo firmy muszą przestrzegać wartości wartości kapitału obrotowego w celu wspierania ich na optymalnym poziomie. Takie wartości są rezerwami magazynowymi, należnościami i kontami. Menedżerowie powinni oceniać możliwe pozytywne i negatywne chwile związane z nadmiarem lub wadą kapitału obrotowego.

Na przykład firma, która ma brak kapitału obrotowego, nie będzie w stanie spłacić obecnych zobowiązań. Z drugiej strony nadmierny kapitał obrotowy jest również wskaźnikiem negatywnym, ponieważ nadmiar kapitału powinien inwestować w rozwój Spółki, aby zwiększyć jego rentowność. Na przykład nadmiar kapitału obrotowego może inwestować w nabycie dodatkowych zakładów produkcyjnych lub wzrost liczby sklepów detalicznych. Takie inwestycje doprowadzą do wzrostu dochodów Spółki.

Jeśli firma ma nadmiar lub brak kapitału obrotowego, przeczytaj sekcję "Porady", aby dowiedzieć się, jak zmniejszyć lub zwiększyć wielkość kapitału obrotowego.

Rada

Unikać zaległych płatności. Na przykład oferować zniżkę na terminową wypłatę towarów lub usług (zwłaszcza jeśli masz duże należności).
Spłaty zobowiązania krótkoterminowe.
Jeśli firma ma pożyczki krótkoterminowe, taka firma nie powinna kupować środków trwałych (na przykład nowej rośliny lub nowego budynku). Przez krótki czas trwałe aktywa są dość trudne do konwersji na gotówkę, aby spłacić kredyty krótkoterminowe. To negatywnie wpłynie na wielkość kapitału obrotowego.
Kompetentnie zarządzać zapasami magazynowymi.Unikaj nadwyżki i wad towarów w magazynie. Bardzo skuteczna jest koncepcja zarządzania zasobami o nazwie "Dokładnie na czas". Taka kontrola umożliwia uwolnienie obszarów magazynowych i unikanie uszkodzenia zasobów.