Jak napisać raport finansowy (z ilustracjami)

Sprawozdanie finansowe jest dokumentem zawierającym informacje o pozycji finansowej Spółki lub przedsiębiorstw, który obejmuje bilans, raport na wynikach finansowych i oświadczenie przepływów pieniężnych. Raporty finansowe są często omawiane i analizowane przez analityków biznesowych, zarządu, inwestorów, analityków finansowych i agencji rządowych. Raporty muszą być przygotowane i przedstawiane na czas, aby były dokładne i nie zawierają błędów. Chociaż przygotowanie sprawozdania finansowego może wydawać się nieznośnym zadaniem, nie ma nic trudnego do złożenia niezbędnych oświadczeń.

Kroki

Część 1 z 4:

Przygotowanie do pisania

jeden. Określić struktury tymczasowe. Zanim zaczniesz, musisz zdecydować, jaki okres obejmie Twój raport. Większość sprawozdań finansowych ma częstotliwość kwartalną lub roczną, chociaż niektóre firmy woli dokonać raportu co miesiąc.

Aby zrozumieć, jaki okres twój raport finansowy powinien obejmować, przejrzeć takie dokumenty regulacyjne Twojej organizacji jako przepisy prawne, Karta dokumentów przedsiębiorstwa lub składowych. Dokumenty te mogą zawierać informacje o tym, jak często należy przygotować sprawozdanie finansowe.
Zapytaj szefa swojej firmy, jak często chce otrzymywać sprawozdania finansowe.
Jeśli jesteś szefem własnego przedsiębiorstwa, wybierz najbardziej odpowiedni dzień, aby podsumować wyniki finansowe i wykorzystać go jako datę przygotowania sprawozdania finansowego.

Obraz zatytułowany Napisz raport finansowy Krok 2

2. Sprawdź książki księgowe. Następnie musisz upewnić się, że informacje w książkach księgowych są odpowiednie i zapisywane prawidłowo. Z raportu finansowego nie będzie sensu, jeśli podstawowe dane księgowe nie będą odpowiadać rzeczywistości.

Upewnij się, że wszystkie konta płatności i pokwitowania zostały przetworzone, przygotowano uzgodnienie bankowe, a dane dotyczące zakupu inwentaryzacji i sprzedaży towarów - są odpowiednio zarejestrowane.

Musisz również wziąć pod uwagę obecność możliwego zadłużenia, które nie mogły być rejestrowane do czasu sprawozdania finansowego. Na przykład firma korzystała z każdego rodzaju usługi, dla której rachunek nie został dozwolony? Czy firma ma dług wynagrodzeń swoim pracownikom? Fakty te stanowią skumulowany dług i powinny znajdować odzwierciedlenie w sprawozdaniu finansowym.

Obraz zatytułowany Napisz raport finansowy Krok 3

3. Zbierz brakujące informacje. Jeśli audyt książek księgowych ujawnił brak części informacji, śledzi wszystkie dokumenty, które mają do niego związane z tym, aby upewnić się, że sprawozdanie finansowe będzie pełne i skorygowane.

Część 2 z 4:

Przygotowanie salda rachunkowego

jeden. Przygotuj saldo rachunkowości. Bilans zawiera dane dotyczące aktywów (co jest właścicielem firmy), długów (co powinno) i jego kapitał, takich jak akcje zwykłe i dodatkowy kapitał. Przykryj pierwszą stronę swojego raportu finansowego "saldo rachunkowości", a następnie określ nazwę przedsiębiorstwa i datę salda rachunkowego.

Dane dotyczące statusu salda rachunkowego prowadzą z pewnego dnia w dniu roku. Na przykład raportowanie salda można wytworzyć od 31 grudnia.

Obraz tytułowy napisz raport finansowy Krok 5

2. Zapisz się zrównoważona równowaga. W sprawie sprawozdania finansowego majątyki są zwykle wymienione po lewej stronie i długów / kapitał własny - prawo. Z drugiej strony niektórzy ludzie dostosowują aktywa z góry i długów / kapitał własny - od dołu.

Obraz zatytułowany Napisz raport finansowy Krok 6

3. Wymień swoje zasady. Nazwij pierwszą część salda rachunkowego "Aktywa" i wymieniaj wszystkie aktywa należące do organizacji.

Zacznij od aktywów obrotowych, takich jak gotówka, a także wszystko inne, które można przekształcić w pieniądze w ciągu jednego roku po dacie sprawozdania finansowego. Na końcu tej sekcji określ wartość pośrednią aktywów obrotowych.

Następna lista Długoterminowe Aktywa. Długoterminowe aktywa są uważane za wszystkie aktywa, które nie są w formie gotówki i które nie mogą zostać przekształcone w pieniądze najbliższej przyszłości. Na przykład, właściwość, sprzęt i konta płatne są uważane za aktywa długoterminowe. Określ wartość pośrednią aktywów długoterminowych.

Mitytrivate aktualne i długoterminowe aktywa i zaznacz je jako "zasoby ogólne".

Obraz zatytułowany Napisz raport finansowy Krok 7

cztery. Wymień swoje długi. Kolejna część raportu księgowego powinna dostarczyć długów i kapitału własnego. Nazwij tę sekcję "Dług i kapitał własny".

Zacznij od wykazu bieżących długów. Są to długi, które muszą być zamknięte w ciągu jednego roku, a z reguły obejmują rachunki za zapłatę, zgromadzone zadłużenia, płatności okresowe za hipoteczne i inne płatności pożyczkowe. Określ wartość pośrednią bieżących długów.

Po tej liście długoterminowe dług. Obejmują one jakiekolwiek zobowiązania, które nie zostaną ustalone w ciągu następnego roku, takie jak długoterminowe i należności. Określ średnią wartość długoterminowych długów.

Agudit Aktualny i długoterminowy dług i zaznacz je jako "całkowite dług".

Obraz zatytułowany Napisz raport finansowy Krok 8

pięć. Wymień wszystkie źródła kapitału. Po sekcji zadłużenia sekcja powinna przejść z informacjami o kapitale własnym, co pokazuje, ile pieniędzy zostaną pozostawione przez firmę, jeśli sprzedaje wszystkie swoje aktywa i spłacę wszystkie zadłużenia.

Wymień wszystkie artykuły kapitałowe, w tym akcje zwykłe, akcje własne i rezerwat gotówkowy. Po tym, niesamowite je i nazywają je jako "kumulatywny kapitał".

Obraz zatytułowany Napisz raport finansowy Krok 9

6. Dług i kapitał. Złóż ostateczne wartości "całkowitego długu" i "skumulowanego kapitału własnego". Zadzwoń "Ogólny dług i kapitał własny".

Obraz zatytułowany Napisz raport finansowy Krok 10

7. Sprawdź saldo. Dane uzyskane w sekcjach "Aktywa ogólne" i "całkowity dług i kapitał własny" muszą pokrywać się z bilansem. Jeśli tak, to przygotowanie bilansu jest zakończone, i możesz przejść do przygotowania raportu na wynikach finansowych.

Kapitał własny musi odpowiadać różnicy w składzie całkowitej i całkowitym zobowiązaniom. Jak już wspomniano, to są pieniądze, które pozostaną po sprzedaży wszystkich ich aktywów i płatności wszystkich długów. W związku z tym ilość długów i kapitału powinna być równa aktywom.

Jeśli saldo się nie zbiega, ponownie sprawdź obliczenia. Być może nie uwzględniłeś lub nieprawidłowo wyznaczony jeden z naszych kont. Oddzielnie ponownie sprawdzaj każdą kolumnę i upewnij się, że czegoś nie przegapili. Możesz przegapić cennego składnika aktywów lub znacznego długu.

Część 3 z 4:

Przygotowanie raportu na wynikach finansowych

jeden. Zacznijmy pisać raport o dochodach. Raport wyników finansowych zawiera dane o tym, ile pieniędzy zdobył i wydał firmę na pewien okres czasu. Zakresu tej strony raportu jako "raport o wydajności finansowej", a następnie określić nazwę przedsiębiorstwa, a jaki okres ten raport obejmuje.

Sprawozdanie z wyników finansowych jest często objęty okresem od 1 stycznia do 31 grudnia betonowego roku.
Należy pamiętać, że można przygotowywać sprawozdanie finansowe za jedną czwartą lub miesiąc, ale jednocześnie obejmuje raport o wydajności finansowej przez cały rok. Niech niekoniecznie, ale twój raport finansowy będzie łatwiej zrozumieć, jeśli pokryje to ten sam okres.

Obraz zatytułowany Napisz raport finansowy Krok 12

2. Listy źródła dochodu. Wymień różne źródła dochodu i ilości zysku.

Pamiętaj, aby określić każdy rodzaj dochodu osobno, nie zapominając o uwzględnieniu żadnych zniżek i opłat. Na przykład: "sprzedaż, 800 000 rubli" i "świadczenie usług, 400 000 rubli".

Określ źródła dochodu z maksymalną korzyścią dla firmy. Możesz podzielić dochód przez przynależność geograficzną, przez grupy kontrolne lub na określonym produkcie.

Wymieniając wszystkie źródła dochodu, składać je razem i określ w kolumnie "Total dochód".

Obraz zatytułowany Napisz raport finansowy Krok 13

3. Określ koszt sprzedanych towarów. Odnosi się to do całkowitego kosztu rozwoju lub produkcji produktu lub świadczenia usług w okresie sprawozdawczym.

Aby obliczyć koszty towarów, złożyć koszty materiałów, bezpośrednie koszty pracy, koszty produkcji i koszty transportu lub dostawy.

Usuń koszty sprzedanych towarów z całkowitego dochodu i podpisać wynikowy numer jako "dochód brutto".

Obraz zatytułowany Napisz raport finansowy Krok 14

cztery. Wskazać koszty produkcji. Koszty produkcyjne obejmują wszystkie wydatki niezbędne do prowadzenia działalności gospodarczej. Dotyczy to kosztów ogólnych i administracyjnych, takich jak płace, czynsz, media i płatności deprecjacyjne. Koszty produkcji obejmują również koszty reklamowe i koszty rozwoju. Wymień wszystkie te koszty osobno, że ci, którzy będą przeglądać raport, mogą uzyskać ogólną ideę, jakie środki zostały wydane.

Usuń kwotę tych wydatków z dochodu brutto i podpisać wynikowy numer jako "zysk przed opodatkowaniem".

Obraz zatytułowany Napisz raport finansowy Krok 15

pięć. Określ zachowane zyski. Nieprzydzielone zyski wzywają kwotę zysku netto i straty netto od momentu podstawy przedsiębiorstwa.

Mając wzbudzone zyski zatrzymane od początku roku z zyskiem lub stratą netto, otrzymamy całkowity zysk Spółki.

Część 4 z 4:

Przygotowanie raportu przepływów pieniężnych

jeden. Zacznij tworzyć raport przepływu pieniężnego. Niniejsze sprawozdanie monitoruje napływ i odpływ środków pieniężnych firmy. Zakończ tę stronę jako "Raport o przepływie gotówkowym" i określ nazwę przedsiębiorstwa, a jaki okres ten raport obejmuje.

Podobnie sprawozdanie z dochodu, raport przepływów pieniężnych często obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia.

Obraz tytułowy napisz raport finansowy Krok 17

2. Zacznij od sekcji operacyjnej. Raport na temat przepływów pieniężnych zwykle zaczyna się od sekcji zwanej "pieniądze w wyniku działalności operacyjnej". Ta sekcja pokrywa się z raportem dochodowym, który już przygotowałeś.

Wymień działalność operacyjną przedsiębiorstwa. Oznaczające takie rzeczy jak wpływy pieniężne ze sprzedaży i płatności za zapasy. MITAY wszystkie wartości i określ uzyskane wartości w pozycji "Czyste przepływy pieniężne w wyniku działalności operacyjnej".

Obraz zatytułowany Napisz raport finansowy Krok 18

3. Napisz sekcję na temat działań inwestycyjnych. Dodaj sekcję o nazwie "Ruch pieniędzy w wyniku działań inwestycyjnych". Ta sekcja jest zgodna z bilansem rachunkowym, którą już przygotowany.

W tej sekcji należy określić środki pieniężne lub uzyskane w wyniku inwestycji w nieruchomości i sprzęt lub inwestycje w papiery wartościowe (akcje i obligacje).

Określ całkowitą wartość pod nagłówkiem "Czysty przepływ gotówki w wyniku działań inwestycyjnych".

Obraz zatytułowany Napisz raport finansowy Krok 19

cztery. Dodaj działalność finansową. Ostatnia sekcja na tej stronie powinna być nazywana "przepływami pieniężnymi w wyniku działalności finansowej". Ta sekcja pokrywa się z częścią salda rachunkowego, która odnosi się do własnego kapitału.

Ta sekcja powinna wyświetlać dopływy i odpływ kapitału z emisji akcji i spłaty zobowiązań zadłużenia przedsiębiorstwa. Określ całkowitą wartość pod nagłówkiem "Czysty przepływ gotówki w wyniku działalności finansowej".

Obraz zatytułowany Napisz raport finansowy Krok 20

pięć. Załaduj wyniki. Uważaj na ostateczne wartości trzech sekcji raportu przepływów pieniężnych i zwróć uwagę na wynik, jako "wzrost lub spadek pieniędzy" przez określony okres.

Możesz zwiększyć lub zmniejszyć gotówkę do salda gotówkowego na początku okresu. Suma tych dwóch liczb powinna być równa saldom gotówkowym określonym w bilansie.

Obraz zatytułowany Napisz raport finansowy Krok 21

6. W razie potrzeby dodaj ważne komentarze lub wyjaśnienia. Sprawozdanie finansowe dość często zawiera sekcję zwaną "Uwagi do sprawozdawczości finansowej", która zawiera ważne informacje o firmie. Pomyśl, jakie dodatkowe informacje o sprawach finansowych Spółki mogą być przydatne i obejmują go w sekcji "Uwagi" swojego raportu.

Uwagi mogą zawierać informacje o historii firmy, plany na przyszłość lub działalność. To szansa na wyjaśnienie inwestorom istotą raportu, jego pozytywnych i negatywnych stron. Będziesz mógł pokazać potencjalnych inwestorów, które oceniasz tę firmę.

Z reguły notatki zawierają również wyjaśnienia rachunkowości i procedur wykorzystywanych przez Spółkę, plus interpretację punktów w bilansie.

W tej sekcji często wskazują informacje na temat sytuacji podatkowej Spółki, funduszy emerytalnych i operacji z udziałami.

Rada

Sprawdź z ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości (OPBU), aby uzyskać dodatkową pomoc w przygotowaniu sprawozdań finansowych. OPAP jest standardem dla księgowych i specjalistów finansowych wszystkich przedsiębiorstw i branż.
Nie zapomnij używać wyraźnych nazw dla każdego konta w bilansie i w raporcie wyników finansowych. Informacje powinny być wyraźnym sprawozdaniem finansowym dla użytkownika, który nie ma pojęcia o funkcjach Twojej firmy.
Jeśli masz trudności z przygotowaniem sprawozdania finansowego, znajdź sprawozdanie finansowe Spółki, która działa w tym samym obszarze działalności jako Twoje przedsiębiorstwo. Możesz, więc otrzymasz cenne informacje na temat wydania raportu. Witryna Komisji Federalnej na rynku papierów wartościowych publikuje sprawozdawczość wielu różnych firm.

Ostrzeżenie

Profesjonalna regulacja sprawozdań finansowych i notatek ma szczegółowy. Skonsultuj się z certyfikowanym księgowym lub innym specjalistom w sprawach finansowych w celu uzyskania dodatkowego świadectwa sprawozdawczego finansowego, aby upewnić się, że raport został przygotowany prawidłowo i bez przełomu zasad.